新NISAとは
新NISAとは長期・積立・分散投資を始めるきっかけのため、
現行の一般NISAの非課税枠を見直し、２０２４年に始まる制度です。
非課税対象
新NISAは１階と２階部分に分かれています。
１階部分は一定の投資信託への投資から得られる分配金、譲渡金に対してです。
２階は株式・投資信託等への投資から得られる配当金・分配金や譲渡益に対してです。
これは金融庁の新しいNISA制度 ： 金融庁 (fsa.go.jp)に書いてあるんですが、
非常に分かりにくいです。
１階部分の対象は現行のつみたてNISAと同じです。
２階部分はレバレッジの効いた投資信託やETF以外の株式、投資信託に投資できます。
非課税投資枠
１階部分が年間２０万円までで非課税期間は５年間。
２階部分は年間１０２万円までで非課税期間は同じく５年間です。
２階部分を利用するためには１階部分の投資が必要になります。
ただし、１階部分を全額投資する必要はないです。
ロールオーバー
現行の一般NISAで保有している株式・投資信託等は非課税期間が終了した後、
新NISAの２階部分の非課税投資枠へのロールオーバーによって継続保有できます。
一般NISAからのロールオーバーに上限金額はありません。
２階部分の非課税投資枠１０２万円を超過する場合は
１階部分の非課税投資枠２０万円も使用します。
一般NISAでレバレッジの効いている投資信託やETFを購入している場合は
新NISAにロールオーバーすることはできません。
また、新NISAの１階部分は5年間の非課税期間が終了後
つみたてNISAにロールオーバーできます。
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